案号：(2025)最高法民再142号

审理法院：最高人民法院

案件名称：王某甲与孙某、刘某甲、刘某乙民间借贷纠纷再审案

裁判日期：2026 年 4 月 30 日（中国裁判文书网发布）

抗诉机关：中华人民共和国最高人民检察院（高检民监〔2022〕100000100017号民事抗诉书）

提审案号：(2024)最高法民抗51号

案由：民事 / 合同、准合同纠纷 / 合同纠纷 / 借款合同纠纷 / 民间借贷纠纷

关键词：民间借贷｜保证担保｜大额现金交付｜高度盖然性｜保证人独立抗辩权｜赌资自然债务｜借条汇总结算｜借新还旧｜担保法第20条｜民法典第701条

📜 前言｜最高法院民法典最新裁判规则解读【法治力量】

解读人：李量律师，北京云亭律师事务所高级合伙人

日拱一卒，功不唐捐；共读最高人民法院民商事最新裁判规则，与君同进；以案释法，以法护航。

本篇案例锚定为最高人民法院生效再审判决书 (2025)最高法民再142号，2026 年 4 月 30 日由中国裁判文书网发布。本案系最高检抗诉、最高法提审的民间借贷纠纷再审案，实质涉及公司融资、股东及关联方保证担保场景下的核心规则——大额现金借贷的事实认定标准、债务人自认与保证人独立抗辩的边界、赌资自然债务对合法债权的影响、借条汇总结算是否构成借新还旧等，对《公司法》框架下公司借款、关联方担保、法定代表人及股东连带保证责任的风险防控具有直接的规则辐射意义。以下裁判说理与结果内容，据(2025)最高法民再142号民事判决书公开文本及"最高判例""民事审判"等权威法律实务平台发布的最高法裁判要旨整理，规则提炼严格以最高法判决书原文说理为依据。

一、案情速览

• 孙某主张：刘某甲、刘某乙向其借款，王某甲为案涉借款提供保证担保。
• 案涉《借条》载明借款金额 300 万元，王某甲作为保证人在借条上签字。
• 借条记载的措辞包括"已借到""将借到"等不同表述。
• 款项交付方式：130 万元为大额现金交付，170 万元为银行转账。
• 关于 130 万元现金部分：孙某主张以现金方式分批交付给刘某甲，用于刘某甲蔬菜批发经营；孙某提交了相应期间内累计 300 余万元的银行取现凭证，并有两名证人出庭作证证明现金交付情节。
• 关于 80 万元赌资之债：再审查明，2014 年 9、10 月期间，在澳门赌场，孙某向刘某甲出借 80 万元供其赌博；刘某甲于 2014 年 10 月 13 日向孙某转账 50 万元、于 2015 年 5 月 27 日向孙某转账 30 万元，孙某与刘某甲均认可该 80 万元系刘某甲偿还前述赌资之债。
• 王某甲（保证人）抗辩：
1. 130 万元现金交付事实不成立，孙某不具备出借能力，证人证言与孙某存在利害关系；
2. 170 万元转账流水存在大额对冲，刘某甲已实际清偿；
3. 80 万元赌资偿还应首先冲抵本案 300 万元债务；
4. 借条系孙某与刘某甲对前期多笔借贷的汇总结算，构成"借新还旧"，其对此不知情，应免除担保责任；
5. 借款实际用途为"修路"，但刘某甲自认并未用于修路，孙某与刘某甲串通变更借款用途，应免除其担保责任；
6. 借条记载"将借到"而非"已借到"，说明担保责任尚未发生。

• 一审、二审及山东高院再审

  ：山东省高级人民法院作出 (2021)鲁民再128号 民事判决，判令王某甲对刘某甲未清偿款项承担担保责任。

  
  

• 王某甲不服，向检察机关申请监督。最高人民检察院作出高检民监〔2022〕100000100017号民事抗诉书，向最高法提出抗诉。
• 最高人民法院作出 (2024)最高法民抗51号 民事裁定书，提审本案。

• 再审判决

  ：最高人民法院于 2026 年 4 月 30 日发布 (2025)最高法民再142号 民事判决，驳回王某甲的申诉，维持山东省高级人民法院(2021)鲁民再128号民事判决，王某甲对刘某甲未清偿款项承担担保责任。

  
  

二、争议焦点

1. 案涉 300 万元借款事实是否成立——特别是 130 万元大额现金交付是否属实；
2. 债务人刘某甲自认借款事实的，保证人王某甲能否独立抗辩；法院应否依职权对借贷关系成立要件进行实质审查；
3. 80 万元赌资之债的性质及其与本案 300 万元债权的关联——应否冲抵；
4. 案涉借条系前期借贷汇总结算是否构成"借新还旧"，保证人不知情能否免除担保责任；
5. 借款用途变更（未用于修路）能否免除保证责任；
6. 借条记载"已借到"还是"将借到"，是否影响保证责任的承担。

三、最高法裁判理由（核心摘录）

最高人民法院再审认为，本案核心争议在于：保证人王某甲应否对刘某甲未清偿款项承担担保责任。

1. 保证人独立抗辩权与法院实质审查义务

⚖️ 规则一｜债务人自认不消灭保证人的独立抗辩权；法院应对借贷合意与款项交付进行实质审查

最高法认定：根据《担保法》第二十条第一款（现参照《民法典》相关担保制度解释），债务人承认债务并放弃抗辩权的，保证人仍有权对借贷关系是否真实成立提出抗辩。法院应依职权对民间借贷法律关系的两个成立要件——借贷合意与款项交付，进行实质审查。由于本案借款实际需由保证人承担连带清偿责任，债务人的自认实质加重了保证人的负担，因此不能免除债权人对基础借贷事实成立的举证证明义务。

2. 大额现金交付的高度盖然性认定标准

⚖️ 规则二｜大额现金交付事实的认定应综合考量证人证言、出借人经济能力与取现凭证、交易习惯、交付方式合理解释等因素，形成完整证据链达到高度盖然性即可认定

最高法认定：在出借人主张大额现金交付、借款人予以认可但保证人否认的情况下，法院应综合考量以下因素判断现金交付事实是否发生：

（a）证人证言（即使存在细微的细节差异，若整体可信，不足以否定交付事实）；

（b）出借人的经济能力及现金取款凭证（如银行取现记录）；

（c）当事人之间的交易习惯（如双方长期存在现金往来的习惯）；

（d）对交付方式的合理解释（如行业特性、关系密切、用款紧急等）。

上述因素形成完整证据链，达到高度盖然性证明标准的，应认定现金交付事实成立。本案中，孙某提交了 300 余万元银行取现凭证，两名证人对交付情节陈述大致相符，并结合刘某甲蔬菜批发急需现金的交易习惯，法院对现金交付事实予以认定。

3. 赌资之债属自然债务，自愿履行后消灭，不冲抵合法债权

⚖️ 规则三｜赌资之债在法理上属自然债务，债权人不得通过诉讼强制债务人履行，但债务人已自愿履行的亦不得主张返还；自愿履行后该自然债务即消灭，不与合法债权相冲抵

最高法认定：2014 年 9、10 月期间，孙某在澳门赌场向刘某甲出借 80 万元供其赌博，该 80 万元赌资之债的性质在法理上应属于自然债务。自然债务虽不能得到人民法院的司法保护，即债权人不得通过诉讼强制债务人履行；但债务人已自愿履行的，亦不得再主张返还。鉴于孙某向刘某甲出借 80 万元供其赌博、刘某甲向孙某偿还前述 80 万元均发生在案涉借条出具之前，也即案涉借条出具时，80 万元赌资之债作为自然债务已因债务人刘某甲的自愿还款而消灭，案涉借条载明的借款金额 300 万元已经固定，与 80 万元赌资之债并无关联。故王某甲关于刘某甲向孙某偿还的 80 万元应当首先冲抵本案 300 万元债务的申诉主张不能成立。

4. 借条汇总结算不产生"借新还旧"，保证人不知情不免除担保责任

⚖️ 规则四｜《借条》系出借人与借款人对前期借贷关系汇总结算后重新出具的债权凭证，未产生新的债权债务，不构成"借新还旧"，保证人不得以不知情为由免除担保责任

最高法认定：案涉《借条》是出借人与借款人对双方前期借贷关系汇总结算后重新出具的新的债权凭证，并未产生新的债权债务，故不存在保证人主张的案涉借款属于"借新还旧"、"旧贷"和"新贷"的问题。王某甲主张其仅为《借条》出具当日及以后借款人向孙某的借款提供担保、对此不知情故应免除担保责任，不能成立。

5. 借款用途变更不当然免除保证责任——债权人须有主观过错

⚖️ 规则五｜保证人因借款用途变更或欺诈而免责的前提是债权人与债务人串通或债权人具有主观过错；债权人无过错的，保证责任不免除

最高法认定：依据《担保法》第三十条、《担保法司法解释》第四十条之规定，保证人不承担民事责任的前提是债权人与债务人串通骗取担保、债权人欺诈或胁迫保证人提供保证、债务人欺诈或胁迫保证人提供保证且债权人知道或应当知道，即债权人需具有主观过错。本案中，孙某、刘某甲、王某甲三方并未一同协商过担保事宜，案涉借条上亦未明确写明借款用途，王某甲在案涉借条上签字时孙某也不在现场，王某甲并未举证证明孙某曾就刘某甲借款用途等向王某甲作出过任何口头或书面的虚假陈述。即便案涉借条签订时孙某的两个同事或朋友在场，也不足以就此推定孙某与刘某甲恶意串通骗取王某甲提供担保，或是孙某知道或应当知道刘某甲骗取王某甲提供担保的情况。据上所述，王某甲应对刘某甲未清偿款项承担担保责任。

6. 借条记载"已借到"或"将借到"不影响保证人责任

⚖️ 规则六｜无论《借条》记载"已借到"还是"将借到"，均未加重保证人的担保责任，不影响保证人对保证责任的承担

最高法认定：无论《借条》记载的是"已借到"还是"将借到"，均未加重保证人王某甲的担保责任，不影响保证人对保证责任的承担。

💡 制度逻辑：本案的核心贡献在于厘清了民间借贷+保证担保场景下"债务人自认—保证人抗辩—法院实质审查"的三方制衡关系。最高法明确：债务人自认不消灭保证人的独立抗辩权，但因保证人独立行使抗辩，债权人仍须对基础借贷事实承担举证责任；大额现金交付的事实认定采"高度盖然性"标准，出借能力、取现凭证、证人证言、交易习惯、合理解释形成完整证据链即可认定。同时，本案对赌资自然债务的效力、借条汇总结算与借新还旧的区分、借款用途变更的免责条件等关键问题均给出清晰答案。对《公司法》框架下公司融资、股东及关联方提供保证担保的风险防控具有直接的指导意义——公司对外借款、法定代表人或股东签字担保时，"签字即责任"是基本规则，保证人试图以现金交付、借新还旧、用途变更等理由脱责，须满足严格的法定要件。

四、本案确立的裁判规则

规则一｜"保证人独立抗辩"规则：债务人自认不消灭保证人的独立抗辩权

债务人承认债务并放弃抗辩权的，保证人仍有权对借贷关系是否真实成立提出抗辩。法院应依职权对民间借贷法律关系的两个成立要件——借贷合意与款项交付，进行实质审查。因借款实际由保证人承担连带清偿责任，债务人自认实质加重保证人负担，不能免除债权人对基础借贷事实成立的举证证明义务。

规则二｜"高度盖然性"规则：大额现金交付的事实认定标准

在出借人主张大额现金交付、借款人认可但保证人否认的情况下，法院应综合考量以下因素判断现金交付事实是否发生：(a) 证人证言（即使存在细微细节差异，若整体可信，不足以否定交付事实）；(b) 出借人的经济能力及现金取款凭证；(c) 当事人之间的交易习惯；(d) 对交付方式的合理解释。上述因素形成完整证据链，达到高度盖然性证明标准的，应认定现金交付事实成立。

规则三｜"赌资自然债务"规则：赌资之债属自然债务，自愿履行后消灭，不冲抵合法债权

赌资之债在法理上属自然债务，债权人不得通过诉讼强制债务人履行，但债务人已自愿履行的亦不得主张返还。债务人自愿履行后，该自然债务即归于消灭，不与合法债权相冲抵。案涉借条出具时自然债务已因自愿履行而消灭的，借条载明的借款金额已经固定，保证人主张以自然债务清偿款冲抵合法债权的，不能成立。

规则四｜"汇总结算非借新还旧"规则：借条系前期借贷汇总结算的，不构成借新还旧

《借条》是出借人与借款人对双方前期借贷关系汇总结算后重新出具的新的债权凭证，并未产生新的债权债务，故不存在"借新还旧"、"旧贷"和"新贷"的问题。保证人主张其仅为《借条》出具日后借款提供担保、对汇总结算不知情故应免除担保责任的，不能成立。

规则五｜"债权人主观过错"规则：借款用途变更免责的前提是债权人具有主观过错

保证人因借款用途变更或欺诈而免责，须满足《担保法》第三十条及《担保法司法解释》第四十条规定的前提——债权人与债务人串通骗取担保、债权人欺诈或胁迫保证人提供保证、债务人欺诈或胁迫保证人提供保证且债权人知道或应当知道，即债权人需具有主观过错。债权人无过错的，即便债务人存在欺诈或借款用途变更，保证责任不免除。

规则六｜"借条措辞不影响担保"规则：记载"已借到"或"将借到"不影响保证责任

无论《借条》记载的是"已借到"还是"将借到"，均未加重保证人的担保责任，不影响保证人对保证责任的承担。保证人主张其仅为《借条》出具当日及以后借款人向出借人的借款提供担保的，缺乏理据，不予支持。

五、法条锚点

法条一｜《中华人民共和国担保法》第 20 条第 1 款（保证人独立抗辩权）

一般保证和连带责任保证的保证人享有债务人的抗辩权。债务人放弃对债务的抗辩权的，保证人仍有权抗辩。

（对应《民法典》第 701 条：保证人可以主张债务人对债权人的抗辩。债务人放弃抗辩的，保证人仍有权向债权人主张抗辩。）

法条二｜《中华人民共和国担保法》第 30 条（保证人免责的法定情形）

有下列情形之一的，保证人不承担民事责任：（一）主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的；（二）主合同债权人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的。

（对应《民法典》第 149 条、第 150 条关于欺诈、胁迫的规定。）

法条三｜《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第 40 条

主合同债务人采取欺诈、胁迫等手段，使保证人在违背真实意思的情况下提供保证的，债权人知道或者应当知道欺诈、胁迫事实的，按照担保法第三十条的规定处理。

法条四｜《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第 16 条第 2 款（现金交付事实证明标准）

被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明的，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。

法条五｜《中华人民共和国民法典》第 157 条（法律行为无效的处理）

民事法律行为无效、被撤销或者确定不发生效力后，行为人因该行为取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。有过错的一方应当赔偿对方由此所受到的损失；各方都有过错的，应当各自承担相应的责任。法律另有规定的，依照其规定。

（赌资之债因违背公序良俗不受司法强制保护，但自愿履行后不得主张返还，系自然债务法理的体现。）

法条六｜《中华人民共和国刑法》第 303 条（赌博罪）

以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。开设赌场的，处五年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

（涉赌借贷虽不构成犯罪的民事借贷部分，但赌资之债本身不受司法保护。）

法条七｜《中华人民共和国民事诉讼法》第 218 条第 1 款、第 177 条第 1 款第 1 项（再审维持原判）

人民法院按照审判监督程序再审的案件，发生法律效力的判决、裁定是由第二审法院作出的，按照第二审程序审理，所作的判决、裁定，是发生法律效力的判决、裁定；上级人民法院按照审判监督程序提审的，按照第二审程序审理，所作的判决、裁定，是发生法律效力的判决、裁定。原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定。

六、实务影响与合规建议

对公司及法定代表人/股东（保证人）：

• 签字即责任

  ：在公司融资、民间借贷中，法定代表人、股东、关联方作为保证人在借条/合同上签字的，须清楚"签字即意味着责任"。试图以"现金未实际交付""借新还旧不知情""借款用途变更"等理由脱责，须满足严格的法定要件；

  
  

• 担保人尽调义务

  ：签字前应核实主债权是否真实成立、借款金额、交付方式、借款用途等核心要素；借条未写明借款用途、担保人签字时债权人不在场的，事后以"用途变更"主张免责难以得到支持；

  
  

• 避免"汇总结算"陷阱

  ：对于前期多笔借贷的汇总结算，保证人若仅在结算后的新借条上签字，不能以"对前期借贷不知情"为由免除担保责任——因为汇总结算并未产生新的债权债务，不构成借新还旧；

  
  

• 现金交付风险

  ：公司或股东以现金方式出借款项的，务必要求借款人出具现金收条并留存取现凭证，否则在保证人抗辩时，须依赖证人证言、交易习惯等证据形成高度盖然性，诉讼风险显著上升。

  
  

对出借人（公司或股东作为资金方）：

• 现金交付的留痕管理

  ：大额现金出借必须做到——

  
  

1. 出借人银行账户提前取现，留存取现凭证；
2. 交付时由借款人出具现金收条，载明"已收到现金 XX 万元"；
3. 尽量安排无利害关系的见证人在场，或安排两名以上证人；
4. 结合借款人行业特性（如蔬菜批发等现金密集型行业）形成"交易习惯"证据；

• 赌资之债的风险隔离

  ：出借人若曾向借款人提供赌资，须在合法借贷关系成立前，明确该赌资之债已因借款人自愿履行而消灭，避免在合法债权诉讼中被执行异议；

  
  

• 借条措辞规范

  ：借条应明确记载"已借到"而非"将借到"，避免保证人主张担保责任未发生的抗辩空间；

  
  

• 保证人知情同意

  ：为保证借款合同稳定性，借款用途、担保范围等核心要素应在借条中明确写明，并保证人在场确认，避免事后主张"债权人欺诈或串通"。

  
  

对中介机构：

• 代理民间借贷及担保纠纷时，应重点审查：
1. 借贷合意与款项交付两个成立要件——特别是大额现金交付的证据链是否完整；
2. 保证人独立抗辩权的行使边界——债务人自认不能消灭保证人抗辩，但债权人举证达标后保证人不能仅以现金交付抗辩脱责；
3. 赌资自然债务的认定与处理——涉赌借贷部分的自愿履行与合法债权的隔离；
4. 借条汇总结算与借新还旧的区分——是否产生新的债权债务；
• 起草公司融资、股东担保文件时，应规范借条措辞、明确借款用途、完善现金交付留痕机制，从源头降低担保争议风险；
• 本案对《公司法》框架下公司借款、关联方担保的合规风控具有直接指导意义，为同类案件提供了清晰的裁判指引。

七、裁判文书原文（摘录）

最高人民法院(2025)最高法民再142号民事判决书 · 裁判说理与判项摘录：

"依据《担保法》第二十条第一款（现参照《民法典》相关担保制度解释），债务人承认债务并放弃抗辩权的，保证人仍有权对借贷关系是否真实成立提出抗辩。法院应依职权对民间借贷法律关系的两个成立要件——借贷合意与款项交付，进行实质审查。"

"在出借人主张大额现金交付、借款人予以认可但保证人否认的情况下，法院应综合考量以下因素判断现金交付事实是否发生：(a) 证人证言（即使存在细微的细节差异，若整体可信，不足以否定交付事实）；(b) 出借人的经济能力及现金取款凭证（如银行取现记录）；(c) 当事人之间的交易习惯（如双方长期存在现金往来的习惯）；(d) 对交付方式的合理解释（如行业特性、关系密切、用款紧急等）。上述因素形成完整证据链，达到高度盖然性证明标准的，应认定现金交付事实成立。"

"赌资之债，其性质在法理上应属于自然债务。自然债务虽不能得到人民法院的司法保护，即债权人不得通过诉讼强制债务人履行；但债务人已自愿履行的，亦不得再主张返还。鉴于孙某向刘某甲出借 80 万元供其赌博、刘某甲向孙某偿还前述 80 万元均发生在案涉借条出具之前，也即案涉借条出具时，80 万元赌资之债作为自然债务已因债务人刘某甲的自愿还款而消灭，案涉借条载明的借款金额 300 万元已经固定，与 80 万元赌资之债并无关联。"

"案涉《借条》是出借人与借款人对双方前期借贷关系汇总结算后重新出具的新的债权凭证，并未产生新的债权债务，故不存在保证人主张的案涉借款属于'借新还旧'、'旧贷'和'新贷'的问题。"

"依据《担保法》第三十条、《担保法司法解释》第四十条之规定，保证人不承担民事责任的前提是债权人与债务人串通骗取担保、债权人欺诈或胁迫保证人提供保证、债务人欺诈或胁迫保证人提供保证且债权人知道或应当知道，即债权人需具有主观过错。"

"无论《借条》记载的是'已借到'还是'将借到'，均未加重保证人的担保责任，不影响保证人对保证责任的承担。"

判项：

驳回申诉人王某甲的申诉，维持山东省高级人民法院(2021)鲁民再128号民事判决。

即：王某甲应对刘某甲未清偿款项承担担保责任。

本判决为终审判决。

典型意义：

本案系最高检抗诉、最高法提审的民间借贷纠纷再审案，为大额现金借贷+保证担保场景提供了系统的裁判规则——债务人自认不消灭保证人独立抗辩权；大额现金交付采"高度盖然性"认定标准；赌资之债属自然债务，自愿履行后消灭不冲抵合法债权；借条汇总结算不构成借新还旧；借款用途变更免责以债权人主观过错为前提；借条记载"已借到"或"将借到"不影响保证责任。该判决对《公司法》框架下公司融资、股东及关联方保证担保的风险防控具有直接的指导意义，明确了"签字即责任"的担保基本规则。

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